Реализуется льготная налоговая политика и оптимизируется проектное обслуживание ключевых предприятий
Муниципальное налоговое управление Чанчуня всегда сосредотачивало внимание на своих основных обязанностях и основной деятельности, координируя и организуя налоговые поступления, точно реализуя политику снижения налогов и сборов, а также всесторонне обслуживая новый путь возрождения и развития города Чанчунь.
Сегодня, по случаю 33-го Месяца налоговой грамотности, мы хотели бы сосредоточиться на внедрении соответствующей политики налоговых льгот и рабочих мер для поддержки развития новых производительных сил.
1. Основные налоговые льготы для поддержки развития новых производительных сил.
Департамент налогообложения использует льготную налоговую политику, чтобы направлять предприятия на путь независимых инноваций. Льготная налоговая политика для поддержки развития новых производительных сил в основном отражается в поддержке научных исследований и трансформации достижений, поощрении инвестиций в научные и технологические инновации, поддержке развития обрабатывающей промышленности, а также внедрения развития и стимулирования талантов, включая инновационную цепочку, производственную цепочку, цепочку капитала, цепочку талантов и т. д.
(1) Содействовать научным исследованиям и преобразованию результатов. Что касается исследований и экспериментальных разработок, то предприятия получают 100% супервычет на расходы на НИОК, предприятия получают доналоговые вычеты на расходы на фундаментальные исследования. Что касается трансформации достижений, то предоставление трансфера технологий, разработка технологий и сопутствующие технические консультации и технические услуги освобождаются от налога на добавленную стоимость, доходы от передачи технологий освобождаются от корпоративного подоходного налога. Что касается стимулирования инкубации, технологические бизнес-инкубаторы, университетские научные парки и производственные помещения освобождаются от налога на имущество и налога на городское землепользование, а их доходы освобождаются от налога на добавленную стоимость. Что касается налоговых ставок, то высокотехнологичные предприятия и технологически продвинутые предприятия сферы услуг облагаются сниженной ставкой корпоративного подоходного налога в размере 15%, что составляет снижение на 10 процентных пунктов.
(2) Поощрять инвестиции в научные и технологические инновации. Это в основном используется для вычета налогооблагаемого дохода в соответствии с инвестиционной пропорцией для законных партнеров корпоративных венчурных предприятий и партнерских венчурных предприятий, которые инвестируют в начинающие технологические предприятия и малые и средние высокотехнологичные предприятия, а также для индивидуальных партнеров предприятий венчурного капитала с ограниченной ответственностью. Когда инвесторы-ангелы инвестируют в начинающие технологические компании, 70% суммы инвестиций будут вычтены из налогооблагаемого дохода инвестирующих компаний и инвесторов.
(3) Поддержка развития обрабатывающей промышленности. В основном это политика льготного налога на добавленную стоимость, которая обеспечивает возврат налога для отраслей промышленности, научных исследований и технических услуг и других отраслей, осуществляет супервычет в размере 120% для расходов на исследования и разработки компаний, производящих интегральные схемы и промышленные материнские платы, вводит налог на добавленную стоимость для компаний, производящих промышленные материнские платы, и передовых производственных компаний. Кроме того, в отношении вновь приобретаемого оборудования и техники будут введены доналоговые вычеты и ускоренная амортизация основных средств.
(4) Поддерживать развитие талантов и мотивации людей. На уровне предприятий ставка вычета до налогообложения для фондов обучения сотрудников предприятий была увеличена с 2,5% до 8%, чтобы стимулировать предприятия развивать таланты. На индивидуальном уровне доходы поощряются посредством таких мер, как отсрочка, рассрочка или освобождение от налогов. Доходы физических лиц от инвестиций в технологические достижения могут облагаться отсроченным налогом, то есть они будут выплачиваться при выплате дивидендов или передаче акций. технический персонал высокотехнологичных предприятий может облагаться налогом в рассрочку. Денежные вознаграждения за трансформацию связанных с работой научно-технических достижений подлежат 50-процентному снижению налога, долевые вознаграждения подлежат отсроченному налогообложению, а также научно-технические премии. премии научно-техническим работникам освобождаются от НДФЛ.
2. Основные меры по реализации льготной налоговой политики для поддержки новых производительных сил.
Муниципальное налоговое бюро стремится содействовать реализации льготной налоговой политики и консолидировать положительный цепной эффект суперпозиции «политика расширения возможностей дивидендов - увеличение инвестиций в НИОКР - повышение качества продукции - ускорение развития промышленности - энергичное развитие новой производительности».
В частности, были предприняты следующие меры:
(1) Точно проводить льготную налоговую политику. Во-первых, это заключается в реализации «поиска людей с политикой и доставке политики к их порогу», использовании больших налоговых данных для точного профиля налогоплательщиков, различении предприятий и типов политики, улучшении различных «подарочных пакетов политики» и продвижении политики «точка-точка» непосредственно субъектам хозяйствования. Во-вторых, необходимо проводить детальное консультирование «один на один» и предоставлять персонализированное консультирование «один на один» тем, кто не пользуется тем, чего они заслуживают, не пользуется или испытывает трудности с пользованием политикой налоговых льгот для помочь компаниям лучше понять эту политику и получить от нее удовольствие. В-третьих, необходимо помочь предприятиям предотвратить налоговые риски, выявить риски для налогоплательщиков, которые заявляют о льготной политике, и предоставить напоминания тем, у кого есть риски. Те, кто пользуются льготами по ошибке, могут исправить свои декларации самостоятельно, чтобы обеспечить точное выполнение налоговых требований. политика.
(2) Оптимизировать услуги для ключевых предприятий и проектов. Во-первых, необходимо оказать «прямое обслуживание» по ключевым и сложным вопросам, оптимизировать механизм связи «специализированный персонал, специальная связь, специальное управление» для налоговых управляющих, создать механизм координационных совещаний по сложным вопросам, связанным с налогообложением, для предприятий с ключевыми источниками налогов и крупных предприятий. проектные предприятия улучшают механизм быстрого реагирования на проблемы. В соответствии с принципами «управления счетами, классификации и перенаправления, прямых ответов специалистов и устранения аннулирования счетов» мы будем оперативно решать проблемы, связанные с налогами, активно обслуживать строительство будущего наукограда Бэйху в виде специализированных рабочих классов и обеспечения налоговой защиты для быстрого развития стратегических развивающихся отраслей. Во-вторых, необходимо создать «услуги полного цикла» для компаний, которые включены в листинг, включая помощь по вопросам политики, финансовые «медицинские осмотры», налоговые консультации для листинговых компаний и другие услуги, создавая панорамный сценарий обслуживания «Налоговая политика + теплое напоминание + руководство по обработке налогов», содействуя развитию и росту (будущих) листинговых компаний. В-третьих, необходимо провести точный анализ «услуги сопровождения», провести важный политический анализ, анализ развития отрасли, анализ построения внутреннего контроля и анализ налоговых рисков для предприятий с ключевыми источниками налогов и крупных проектных предприятий, а также предоставить многомерные и комплексные налоговые решения для поддержки здорового развития бизнеса.
(3) Продолжать оптимизировать меры по уплате налогов. Во-первых, необходимо внедрить списочное управление налоговыми услугами и создать такие перечни налоговых услуг, как «Перечень вопросов «бесконтактной» налоговой уплаты», «Рабочий список служб «Три специализации и три системы»» и «Специализированные, специальные», «новые предприятия» и улучшить список «эффективного завершения». Рабочий механизм «Одна вещь» способствует улучшению процессов обслуживания, связанных с налогами, более простым материалам, снижению затрат, более высокой скорости и большей эффективности. Во-вторых, необходимо создать интеллектуальную и удобную систему обслуживания, расширить сферу онлайн-обработки налоговых вопросов и реализовать интеллектуальное одобрение некоторых высокочастотных предприятий, активно продвигать удаленную помощь и создать трехмерный интеллектуальный офис «умного налогового центра» — налоговая модель «+физическая налоговая инспекция +интеллектуальная помощь». В-третьих, необходимо осуществить преобразование и модернизацию отдела налоговой службы, опираясь на «Студию Цзиньчэн» и «Команду налоговой службы Цзиньчэн», от «сосредоточения на уплате налогов» до «реагирования на персонализированные требования налогоплательщиков и обработки сложных налоговых деклараций», «вопросы платежей» и «сосредоточиться на разрешении налоговых и сборных конфликтов и споров, а также на удовлетворении индивидуальных потребностей в услугах». Необходимо продвинуть вперед некоторые основные вопросы управления для достижения интегрированной и централизованной обработки; рационально спланировать региональную планировку зала налоговой службы, постепенно сократить количество физических окон, а также расширить масштабы самостоятельной обработки налогов, постоянно повышать удовлетворенность и чувство выгоды налогоплательщиков и плательщиков.
Репортер спросил:
[Чанчунь Дэйли] Вопрос: Снижение налогов и сборов являются важными мерами по поддержке развития предпринимательства и технологических инноваций. Пожалуйста, расскажите о реализации политики снижения налогов и сборов, а также о поддержке технологических инноваций в городе Чанчунь в последние годы.
[Цун Децюань, директор Департамента политики и регулирования Муниципального налогового управления Чанчуня] Ответ: Снижение налогов и сборов являются наиболее прямой, эффективной и справедливой политикой, направленной на благо предприятий. В стране реализовано масштабное снижение налогов и сборов. В течение многих лет подряд страна поддерживает предприятия в облегчении трудностей и стимулировании жизнедеятельности субъектов предпринимательства, а также способствует экономической трансформации и модернизации.
Муниципальное налоговое управление Чанчуня энергично содействует четкому осуществлению преференциальной политики, создав рабочий механизм «под руководством правительства, налогового и ведомственного сотрудничества», также введены налоговые льготы и отсрочки по уплате налогов (сборов).
Из них в целях поддержки развития обрабатывающей промышленности и других отраслей 19 800 налогоплательщиков получили возмещение излишнего налога на добавленную стоимость в размере 27,834 млрд юаней, 371 налогоплательщик получил дополнительный налоговый кредит на добавленную стоимость в размере 2,315 млрд юаней для передовых обрабатывающих отраслей и 1130 налогоплательщиков получили единовременный вычет до налогообложения в размере 3,709 млрд юаней за вновь приобретенное оборудование и технику;
В рамках поддержки высокотехнологичных предприятий и фундаментальных исследований 837 налогоплательщиков воспользовались налоговыми льготами в размере 14,604 млрд юаней для высокотехнологичных предприятий Цзилиньского университета, Чанчуньского колледжа автомобильной промышленности, Чанчуньского профессионально-технического колледжа, Чанчуньского института прикладной химии Китайской академии. наук и других университетов и научно-исследовательских учреждений, пользуются льготой по налогу на добавленную стоимость в размере более 57 миллионов юаней при покупке отечественного оборудования;
Что касается поощрения предприятий к инвестированию в исследования и разработки, в 2021 и 2022 годах в общей сложности 5215 налогоплательщиков получат супервычет в размере 9 миллиардов юаней на расходы на исследования и разработки, в первом-третьем квартале 2023 года им воспользуются 1245 налогоплательщиков; супервычет в размере 7,295 млрд юаней на расходы на исследования и разработки, данные за весь год будут опубликованы после завершения расчета корпоративного подоходного налога в конце мая.
[Следите за городом] Вопрос: Какие меры принимает налоговая служба для поддержки развития «специализированных, особых и новых» предприятий?
[Ду Цзяньцзюнь, директор департамента налоговой службы Муниципального налогового бюро Чанчуня] Ответ: «Специализированные, особые и новые» предприятия обладают своими «уникальными навыками» и являются новой силой в продвижении новой индустриализации и развитии новой производительности. В последние годы налоговый департамент продолжал совершенствовать специальные налоговые службы для «специализированных, особых и новых» предприятий, чтобы лучше способствовать развитию предприятий.
Во-первых, создан по индивидуальному заказу и предоставляет специальные услуги «трех специальностей и трех систем». Важно создать эксклюзивные услуги «трех специальностей» для «специализированных, особых, новых» и «маленьких гигантских» предприятий города, с «одним экспертом для каждой компании, одной специализацией для каждой компании и одной специальной стратегией для каждой компании», то есть создание 18 «специализированных, особых, новых». Новая «Группа помощи в налогообложении предприятий» предоставляет каждому домохозяйству «главного налогового инспектора» для оказания услуг «одно предприятие, один эксперт»; для каждого домохозяйства создается файл роста для регистрации бизнес-статус, налоговая льготная политика и контрагенты на протяжении всего процесса обслуживания и т. д., чтобы достичь услуги «одного предприятия, одной специальной политики» объединить характеристики отрасли, условия работы и т. д., чтобы подтолкнуть новейшие технологии; политика налоговых льгот и напоминания о рисках, связанных с налогами, для реализации услуги «одного предприятия, одной специальной политики». Планируется создать и усовершенствовать «трехсистемный» гарантийный механизм «трехуровневого гарантийного расследования, быстрой обработки апелляций и осуществления разделения обязанностей между «высшими руководителями», членами команд и руководителями отделов управления источниками налогов каждого округа. Каждое районное налоговое бюро будет соответственно гарантировать, что национальные, провинциальные, «специализированные, особые и новые» предприятия третьего уровня города будут проводить регулярные обследования и посещения для своевременного решения налоговых проблем.
Во-вторых, необходимо приложить конкретные усилия, чтобы помочь воспользоваться налоговыми льготами «на реальные деньги». Необходимо создать «специализированную, особую и новую» платформу налоговых услуг для предприятий, предложить предприятиям использовать свои настоящие имена и добиться точного продвижения налоговой политики в Интернете, «мгновенных вопросов и ответов» для бизнес-консультаций и дистанционного обучения по налоговым вопросам. С 2023 года по первый квартал 2024 года проведено 820 онлайн-обучений, проведено 342 пакета налоговых льготных политик, всего 29 300 наименований, а также предоставлено 850 консультации по вопросам налогообложения 29 «специализированным, особым и новым 850 «специализированных, специальных и новых» и «маленьких гигантских» предприятий города разделили налоговые льготы в размере 6,87 млрд юаней, а 214 предприятий получили кредиты на финансирование в размере 442 млн юаней. юань.
В-третьих, необходимо решать особые вопросы по решению «срочных, сложных и тревожных» налоговых требований. Необходимо наладить канал для быстрого реагирования на апелляции и установить систему ограничения рабочего времени «153 специальной обработки». Апелляции по налогам и сборам будут анализироваться и рассматриваться в течение 1 рабочего дня, завершаться в течение 5 рабочих дней, а результаты будут возвращены в течение 3 рабочих дней. Специально обученный персонал отслеживает весь процесс, осуществляет повторные визиты для разрешения ситуации и своевременно устраняет проблемы при обнаружении проблем. На данный момент обработано 123 индивидуальных обращения по налогам и сборам от «специализированных, особых и новых» предприятий, причем все из них были выполнены в указанные сроки. Отзывы предприятий весьма удовлетворительные.
[Центральное радио и телевидение Китая] Вопрос: В настоящее время Чанчунь продвигает инвестиции и строительство ряда крупных проектов. Пожалуйста, расскажите о роли налогового бюро как экономического отдела.
[Цун Дэцюань, директор отдела политики и регулирования Муниципального налогового управления Чанчуня] Ответ: Крупные проекты являются «балластным камнем» для стабильной экономической деятельности и «источником энергии» для стимулирования экономического роста. Налогообложение предоставляет услуги для развития. Особое значение имеют контроль над крупными предприятиями и инвестиции в ключевые проекты. Сопровождение полного цикла и всефакторная поддержка имеют особое значение, и Муниципальное налоговое управление всегда уделяет особое внимание этой работе.
Приводим пример обслуживания будущего научного города Бэйху. Научный город будущего является практическим носителем и инновационной отправной точкой для Чанчуня, чтобы руководить промышленными инновациями с помощью научных и технологических инноваций и способствовать ускоренному развитию новых производительных сил. Муниципальное налоговое управление активно выполняет свою налоговую функцию и способствует созданию науки будущего города для достижения эффективных результатов как можно скорее.
Во-первых, необходимо создать специальный налоговый рабочий класс. Ориентируясь на точную стыковку, качественное обслуживание и тщательную помощь, налоговые органы на муниципальном и районном уровнях создали специальные рабочие группы, наладили механизмы координации работы и обмена информацией с соответствующими ведомствами, осуществили прямую связь с ключевыми проектами и ключевыми предприятиями, своевременное отслеживание хода строительства наукограда, реализации льготной налоговой политики и предоставления услуг по налогу на добавленную стоимость.
Во-вторых, необходимо сформировать молодежную команду на сервисную команду «студия Цзиньчэн», была сформирована молодежная команда Налоговые льготы Бэйху», включающая более 30 деловых структур на городском уровне. В настоящее время Налоговое бюро нового района Чанчунь и Налоговое бюро зоны экономического и технологического развития соответственно связались с компетентными органами зон развития, в которых они расположены, уделяя особое внимание налоговым вопросам, а также неотложным и сложным вопросам строительства будущего наукограда Бэйху, реагируя и решая их как можно скорее. Необходимо решить эту проблему сразу и содействовать реализации ключевых экономических проектов в этом регионе.
В-третьих, необходимо содействие осуществлению налоговых и сборных льгот. Муниципальное налоговое управление составило и выпустило «Сборник льготной налоговой и сборной политики для поддержки строительства будущего наукограда Бэйху» и карту консультационных услуг по вопросам налогообложения для уточнения контактных отделов, контактной информации для каждого звена обработки бизнеса. 18 апреля для некоторых проектных организаций Наукограда будущего Бэйху был проведен семинар по налоговым льготам на тему «Налоговые льготы для технологических инноваций и содействия высококачественному развитию», чтобы понять потребности предприятий, объяснить льготную политику, решить налоговые вопросы. требования и решить вопросы, связанные с налогообложением, чтобы способствовать плавному развитию проекта «Научный город будущего Бэйху».
